親愛的同學，您好！
相關問題討論
老師我想問一下，進項稅額轉出到底啥時候才可以用到
以下情況需要做進項稅額轉出：
購進的貨物用于集體福利或個人消費。
因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質等非正常損失。
已抵扣進項稅額的購進貨物或勞務的用途發(fā)生改變，從原來的應稅項目變?yōu)榉菓愴椖炕蛎舛愴椖?，也需要做進項稅額轉出處理。
對于實行免抵退稅辦法的生產(chǎn)企業(yè)來說，如果存在不得抵扣的進項稅額（如出口貨物的征退稅率之差），不得抵扣的進項稅額也需要轉出。
專業(yè)指導-小燚老師
2025-06-30 14:16
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A這一塊這段話啥意思啊，可以詳細的說明一下嘛，或者舉個例子
預計負債減少（≤賬面價值）
借：預計負債
貸：固定資產(chǎn)
預計負債減少（> 賬面價值）
借：預計負債
貸：固定資產(chǎn)
貸：資產(chǎn)處置損益
專業(yè)指導-小燚老師
2025-06-30 14:15
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原地安置為什么成本也是1000，為什么和收入相等，而不是小于收入
原地安置是將建成的商品房給了安置戶，視同銷售，安置的成本就是銷售收入的金額。其實就是相當于價值100萬的商品房給安置戶，視同銷售100萬，安置成本也是100萬。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-06-26 11:50
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這道題如果算應納增值稅額咋算？進項稅額10萬轉出是這個月轉出的還是上個月轉出的？
200-140-18=42萬。進項稅額是本月做轉出。
專業(yè)指導-小王老師
2025-06-26 11:50
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老師，請問一下，這道題A正確嗎？怎么推導的呀？
你好同學！
目前提問人數(shù)較多，正準備回復中，請稍后哦
專業(yè)指導-穆易老師
2025-06-26 11:35
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不明白計入銷售額中的運費啥意思？運費是費用咋計入銷售額呀
同學，考試注意題目描述就可以了，老師講課舉例說明情況了。比如，銷售時取得價款中包含了代購買方支付的運輸費，也取得了發(fā)票，就可以從銷售額中扣除。
專業(yè)指導-帆帆老師
2025-06-25 14:29
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相關精華答疑
老師，與聯(lián)合單位共同研發(fā)形成無形資產(chǎn)后成果歸主導方獨有的，其他聯(lián)合單位發(fā)生的與研發(fā)相關支出是否還需要資本化，其他聯(lián)合單位僅有固定補償或非常有限的使用權
個人認為其他單位不能資本化，應該根據(jù)合同約定確認收入結轉成本。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-06-18 09:39
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這個題解答到15明白后面的10和5就不理解了
期初存貨跌價準備50，賣出了80%(400/500)，所以期初存貨跌價準備還剩下50*20%=10。
期末存貨跌價準備余額15，本題計提=期末余額-期初余額=15-10=5。
專業(yè)指導-帆帆老師
2025-06-06 10:04
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老師麻煩再解釋一下無因管理
同學你好。
無因管理，是指沒有法定的或約定的義務，為避免他人利益受損失，自愿管理他人事務或為他人提供服務的行為。
b選項中對于路邊暈倒的老人沒有法定義務，但是為了避免老人利益受損，自愿將其送到醫(yī)院并墊付醫(yī)藥費，就屬于無因管理。
專業(yè)指導-湯湯老師
2025-05-12 10:44
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小規(guī)模納稅人季度開具普票30萬以內(nèi)免征增值稅，本題不嚴謹？還是考試不會考慮這個優(yōu)惠政策?
是本題是按月征稅，對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。本題銷售額大于10萬，不免征的
專業(yè)指導-小王老師
2025-03-31 20:31
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老師，這個攤銷月份為啥會計上11個月，稅法上12個月呢
因為會計是按照兩年繼續(xù)攤銷，這是最后一年了，剩下11個月。稅法按照三年攤銷，下一年才是11個月。
專業(yè)指導-鋒華老師
2025-03-21 16:43
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請問老師：支付的運費，不就是賣方的價外費用嗎，應該用13%的稅率，怎么到了買方這里用9%了，我知道交通運輸業(yè)是9%,就是不明白賣家的銷項就應該是買家的進項，怎么一個用13一個用9的稅率
這個是企業(yè)購進貨物時向運輸公司支付的運輸費，不是向貨物銷售方支付的，運輸公司給購買運輸服務方按照9%的稅率開具的專票
專業(yè)指導-科科老師
2025-03-22 09:25
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我也想問老師
趕快去提問吧
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