親愛的同學(xué)，您好！
相關(guān)問(wèn)題討論
確定權(quán)益性投資金額的作用是什么
同學(xué)，先確定權(quán)益性投資金額，然后與債權(quán)性投資計(jì)算關(guān)聯(lián)債資比例，最后根據(jù)公式計(jì)算不得扣除利息支出=年度實(shí)際支付的全部關(guān)聯(lián)方利息*(1-標(biāo)準(zhǔn)比例/關(guān)聯(lián)債資比例)
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-09-16 14:53
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如果車禍等意外事件屬不屬于法定事由
一般情況下，車禍等意外事件不直接導(dǎo)致訴訟時(shí)效中止，因權(quán)利人仍可委托他人或通過(guò)其他方式行權(quán)；只有嚴(yán)重到權(quán)利人完全喪失行為能力且無(wú)法定代理人時(shí)，才可能適用相關(guān)法定事由。
專業(yè)指導(dǎo)-小熊老師
2025-09-16 14:53
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人力資源外包和勞務(wù)派遣應(yīng)納稅額計(jì)算方法一樣嗎，兩者都可以差額納稅嗎
同學(xué)，人力資源外包和勞務(wù)派遣都可以差額納稅。
人力資源外包服務(wù)，銷售額＝全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－受客戶單位委托代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，依5%征收率計(jì)算繳納增值稅
勞務(wù)派遣服務(wù)，銷售額＝全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金，依5%征收率計(jì)算繳納增值稅
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-09-16 14:53
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股息為啥增值稅不用交來(lái)著？
向境外企業(yè)支付股息不交增值稅，是由增值稅的法定征稅范圍決定的一只對(duì)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的應(yīng)稅行為征稅，而不對(duì)利潤(rùn)分配環(huán)節(jié)征稅。這是全球范圍內(nèi)增值稅體系的一個(gè)普遍原則。然而，這筆收入并未脫離中國(guó)的稅收網(wǎng)絡(luò)，它通過(guò)企業(yè)所得稅(預(yù)提所得稅)進(jìn)行了調(diào)節(jié)。
專業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-09-16 14:50
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教材并沒(méi)有改，還是銷售費(fèi)用，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
同學(xué)你好，按照主營(yíng)業(yè)務(wù)成本來(lái)，前面的或有事項(xiàng)章節(jié)對(duì)這里已經(jīng)改為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-09-16 14:49
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老師，您好，我想問(wèn)一下，B項(xiàng)目的話，在資本化階段，為什么不計(jì)入1/9的里面呢？
你好同學(xué)！
??因?yàn)锽項(xiàng)目的支出正處于“資本化”階段，所以它不能計(jì)入當(dāng)期的研發(fā)費(fèi)用，其他相關(guān)費(fèi)用限額是根據(jù)費(fèi)用化金額來(lái)計(jì)算得，自然它也就不參與當(dāng)期“其他相關(guān)費(fèi)用”限額的計(jì)算。?
如收到老師回復(fù)后仍有不清楚的地方，歡迎同學(xué)隨時(shí)追問(wèn)，加油~
專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-09-16 14:47
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相關(guān)精華答疑
選項(xiàng)A不是外購(gòu)后直接銷售嗎，不是可以不再繳納消費(fèi)稅為什么還可以抵扣呢？
你好同學(xué)！
雖然題目描述是“不經(jīng)加工只貼商標(biāo)”，但在消費(fèi)稅的法規(guī)語(yǔ)境下，“貼商標(biāo)”這個(gè)行為本身就被視為一種??加工行為??，它改變了產(chǎn)品的狀態(tài)和屬性。
??外購(gòu)時(shí)??買來(lái)的是一大桶“基礎(chǔ)潤(rùn)滑油原料”，它已經(jīng)是應(yīng)稅消費(fèi)品（因?yàn)闈?rùn)滑油是消費(fèi)稅稅目之一），上游廠家已經(jīng)繳納過(guò)消費(fèi)稅。
??貼商標(biāo)后??不再是銷售那桶“原料”，而是銷售帶有品牌標(biāo)識(shí)的“成品潤(rùn)滑油”。這桶油變成了一個(gè)新的、完整的商品
因?yàn)樽罱K產(chǎn)品（成品潤(rùn)滑油）在出廠銷售時(shí)，需要??再次計(jì)算并繳納消費(fèi)稅??。為了避免對(duì)同一消費(fèi)品（潤(rùn)滑油）道道征稅、重復(fù)征稅，稅法允許將所耗用的外購(gòu)潤(rùn)滑油原料已經(jīng)繳納的消費(fèi)稅??從本期應(yīng)納消費(fèi)稅稅額中抵扣??。抵扣的依據(jù)就是生產(chǎn)領(lǐng)用的數(shù)量??，即用了多少桶原料來(lái)生產(chǎn)成品，就可以抵扣多少桶原料已納的稅款。
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專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-09-10 17:04
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老師這個(gè)研發(fā)費(fèi)用為什么不填寫90，研發(fā)費(fèi)用什么情況下填寫，不太明白
甲公司發(fā)生的90萬(wàn)元研發(fā)費(fèi)用，在會(huì)計(jì)處理中，已經(jīng)計(jì)入了“管理費(fèi)用”（或單獨(dú)設(shè)置“研發(fā)費(fèi)用”科目，最終結(jié)轉(zhuǎn)到損益）。也就是說(shuō)，會(huì)計(jì)上計(jì)算利潤(rùn)時(shí)，這90萬(wàn)元已經(jīng)作為“管理費(fèi)用”的一部分扣除過(guò)了。
如果管理費(fèi)用下面寫的是其中:研發(fā)費(fèi)用 這時(shí)候是填90
根據(jù)企業(yè)所得稅政策，未形成無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用，除了會(huì)計(jì)上扣的90萬(wàn)，稅法還允許再額外扣90萬(wàn)（加計(jì)扣除100%）。
這部分“額外多扣的90萬(wàn)”，要體現(xiàn)在“納稅調(diào)整減少額”（比如申報(bào)表的“免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除”欄，對(duì)應(yīng)你說(shuō)的21欄這類納稅調(diào)整減少的欄次），用來(lái)減少應(yīng)納稅所得額。
專業(yè)指導(dǎo)-小亞老師
2025-09-10 17:07
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填表利潤(rùn)總額，為什么不減營(yíng)業(yè)外支出300，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是1400怎么利潤(rùn)總額也是1400
同學(xué)，利潤(rùn)總額中已經(jīng)扣減營(yíng)業(yè)外支出300了。會(huì)計(jì)利潤(rùn)1400就是利潤(rùn)總額，注意第6問(wèn)計(jì)算的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，不是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。
專業(yè)指導(dǎo)-小燚老師
2025-09-10 16:52
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我沒(méi)明白，為什么上月沒(méi)有交的增值稅，要用當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵，麻煩老師講一下這個(gè)原理
1、增值稅的核算邏輯
增值稅是對(duì)“增值額”征稅，其核心公式是：
當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額
若“銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng)”為正數(shù)，則需繳納增值稅；
?
若為負(fù)數(shù)，則形成留抵稅額（即當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，這部分未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)可以留到以后期間繼續(xù)抵扣）。
在本題中，甲公司1月的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目：
進(jìn)項(xiàng)稅額（借方）合計(jì)：358000元
?
銷項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（貸方）合計(jì)：256000元
因此，當(dāng)期留抵稅額 = 358000 - 256000 = 102000元（即1月進(jìn)項(xiàng)沒(méi)抵扣完，有102000元可以留著以后抵）。
2、欠稅與留抵稅額的抵減政策
甲公司12月還有110000元增值稅未繳納，這部分欠稅已經(jīng)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”的貸方（表示企業(yè)欠稅務(wù)局的稅款）。
此時(shí)，企業(yè)既有“留抵稅額”（可抵扣的進(jìn)項(xiàng)），又有“欠稅”（應(yīng)繳未繳的稅款），稅務(wù)政策允許用留抵稅額抵減欠稅，本質(zhì)是“以可抵扣的進(jìn)項(xiàng)，沖抵欠繳的稅款”，從而減少企業(yè)的資金占用和欠稅壓力。
專業(yè)指導(dǎo)-壹新老師
2025-09-08 22:00
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請(qǐng)教老師，關(guān)于當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)的問(wèn)題：
教材關(guān)于當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額的公式是=當(dāng)期軟件產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，本月購(gòu)進(jìn)材料的2340元條件中沒(méi)說(shuō)這個(gè)材料是用于軟件產(chǎn)品的，為什么可以扣減？考試中若遇到這種比較模棱兩可的表述，一般要如何判斷？
你好同學(xué)！
在考試中，對(duì)于一般納稅人，取得合法扣稅憑證（如增值稅專用發(fā)票）注明的進(jìn)項(xiàng)稅額，??默認(rèn)是可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣的??。不能抵扣的情況屬于“例外”，一般題目會(huì)明確告知的，如果沒(méi)有特殊說(shuō)明都是可以抵扣的
如收到老師回復(fù)后仍有不清楚的地方，歡迎同學(xué)隨時(shí)追問(wèn)，加油~
專業(yè)指導(dǎo)-穆易老師
2025-09-04 00:19
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老師，計(jì)算這道題時(shí)我忘記返利收入沖減進(jìn)項(xiàng)的概念了，我是把返利收入當(dāng)做該企業(yè)的一筆收入計(jì)算銷項(xiàng)算的：
=(23000-15000)/(1+9%)*9%+15000*5%/(1+9%)*9%=722.48
計(jì)算結(jié)果差不多。我想知道我這么計(jì)算邏輯上行不行得通，得出答案是不是一種巧合？還是必須嚴(yán)格按照沖減進(jìn)項(xiàng)計(jì)算。有時(shí)候概念太多了記不清，做題的時(shí)候有時(shí)真的是根據(jù)題意現(xiàn)場(chǎng)推理的。
題目問(wèn)應(yīng)繳納的增值稅你當(dāng)作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也好當(dāng)作一筆銷項(xiàng)稅額也好，計(jì)算結(jié)果是都對(duì)的。但是有時(shí)候題目可能會(huì)問(wèn)銷項(xiàng)稅額多少進(jìn)項(xiàng)稅額多少，這時(shí)候你算錯(cuò)了就錯(cuò)了，所以還是要準(zhǔn)確掌握。
專業(yè)指導(dǎo)-帆帆老師
2025-09-03 16:03
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我也想問(wèn)老師
趕快去提問(wèn)吧
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