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相關(guān)問題討論
老師以前年度虧損了 怎樣彌補(bǔ)是在第三季度能彌補(bǔ)嗎 還是等四季度結(jié)束了在彌補(bǔ) 分錄應(yīng)該怎樣寫 咋做賬啊 求指點(diǎn)
可以在三季度彌補(bǔ)。
借“本年利潤”
貸“利潤分配——未分配利潤
專業(yè)指導(dǎo)-晶晶老師
2025-09-16 14:54
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老師，車間維修人員加班維修產(chǎn)生的餐費(fèi)怎么記賬
可以計入制造費(fèi)用_福利費(fèi)
專業(yè)指導(dǎo)-暖暖老師
2025-09-16 14:53
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老師，之前的社?？赡苁清e誤的，包括申報的，財務(wù)公司做的，我要不要去更改呢？還是從我接手后保證是對的就行了？
社保如果已經(jīng)繳納的話，這個是沒有辦法更改的，因為社?；鶖?shù)一年只有在年中才會進(jìn)行一次基數(shù)調(diào)整，只能是按照錯誤的去繼續(xù)做賬，在同學(xué)接手之后，社?；鶖?shù)在沒有調(diào)整的情況下，也只能按照現(xiàn)有的社?；鶖?shù)去進(jìn)行繳納和做賬
專業(yè)指導(dǎo)-阿寶老師
2025-09-16 14:53
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老師 我做了一個數(shù)據(jù)源出來個透視表 然后我在我把數(shù)據(jù)源改動了一下 之前透視表的順序完全亂了怎樣 不那么亂
順序一般是根據(jù)咱選擇的字段顯示的哈，只要選擇的字段不變，順序一般不動的
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-09-16 14:52
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你好老師，企業(yè)夠買空氣能，是電取暖的，固定資產(chǎn)類別器具工具，對不，它不屬于機(jī)器機(jī)械，按器具工具對待 對不
可以的哈
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-09-16 14:52
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老師。股東之一有在公司交五險。但是沒有發(fā)工資。這樣可以嗎？會有風(fēng)險嗎
如果確實沒有工資的話，這個也不一定說有什么風(fēng)險，但是感覺是不太合理的，因為一般交保險的話就是咱公司職工的，職工的話一般都要發(fā)工資的。
專業(yè)指導(dǎo)-七七老師
2025-09-16 14:52
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相關(guān)精華答疑
老師，我們公司是農(nóng)業(yè)合作社，之前的賬是代賬公司做的。代賬公司沒有用消耗性生物資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)科目而是用的庫存商品科目。請問我需要調(diào)整嗎？如果需要調(diào)整怎么做分錄?
1. 調(diào)整“消耗性生物資產(chǎn)”（如待售苗木、育肥畜）
適用場景：原“庫存商品”中，屬于“為出售而持有的生物資產(chǎn)”。
若資產(chǎn)為當(dāng)期購入/培育（未跨年度，無特殊調(diào)整）：
借：消耗性生物資產(chǎn)——XX資產(chǎn)（如“消耗性生物資產(chǎn)——苗木”）
貸：庫存商品——XX資產(chǎn)（沖銷原錯誤科目）
若資產(chǎn)已發(fā)生減值（如苗木枯萎、牲畜患病，可變現(xiàn)凈值低于成本）：
需先計提減值準(zhǔn)備（消耗性生物資產(chǎn)需計提減值，減值不得轉(zhuǎn)回）：
借：資產(chǎn)減值損失——消耗性生物資產(chǎn)減值損失
貸：消耗性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備——XX資產(chǎn)
2. 調(diào)整“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”（如產(chǎn)果果樹、產(chǎn)奶畜）
適用場景：原“庫存商品”中，屬于“長期產(chǎn)生收益的生物資產(chǎn)”，需額外補(bǔ)提累計折舊（代賬公司未計提）。
步驟1：沖銷原“庫存商品”，轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”
借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)——XX資產(chǎn)（如“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)——果樹”）
貸：庫存商品——XX資產(chǎn)（沖銷原錯誤科目）
步驟2：補(bǔ)提以前期間漏提的折舊（關(guān)鍵！生產(chǎn)性生物資產(chǎn)需按年限計提折舊，折舊年限參考準(zhǔn)則：林木類10-20年，畜類3-10年，方法用“年限平均法”）
若漏提折舊屬于以前年度：
借：以前年度損益調(diào)整（替代當(dāng)年的“生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用”）
貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊——XX資產(chǎn)
（注：“以前年度損益調(diào)整”需結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配——未分配利潤”，并調(diào)整盈余公積，若金額較小可簡化計入當(dāng)期成本）
若漏提折舊屬于本年度：
借：生產(chǎn)成本（用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資產(chǎn)，如奶牛折舊計入“生產(chǎn)成本”）
或 管理費(fèi)用（用于管理的資產(chǎn)，如景觀樹木折舊計入“管理費(fèi)用”）
貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊——XX資產(chǎn)
專業(yè)指導(dǎo)-朵朵老師
2025-09-14 08:10
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采購A產(chǎn)品，含稅價117元，增值稅稅率13%，出口A產(chǎn)品，出口金額120元，退稅率11%，不考慮其他成本。
問：退稅款多少？凈利潤多少？印花稅多少？企業(yè)所得稅多少?
. 退稅款
計算邏輯：退稅款 = 不含稅采購價 × 退稅率
不含稅采購價 = 含稅采購價 ÷ (1 + 增值稅稅率) = 117 ÷ (1 + 13%) ≈ 103.54元
退稅款 = 103.54 × 11% ≈ 11.39元
2. 凈利潤（需考慮“進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出”）
核心規(guī)則：退稅率（11%）＜增值稅稅率（13%），差額部分的進(jìn)項稅需計入成本
進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額 = 不含稅采購價 × (征稅率 - 退稅率) = 103.54 × (13% - 11%) ≈ 2.07元
實際采購成本 = 不含稅采購價 + 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 = 103.54 + 2.07 ≈ 105.61元
凈利潤 = 出口收入（免稅，120元） - 實際采購成本 ≈ 120 - 105.61 = 14.39元
3. 印花稅
計稅依據(jù)：出口合同屬“購銷合同”，按出口金額計稅，稅率0.03%（萬分之三）
印花稅 = 出口金額 × 0.03% = 120 × 0.03% ≈ 0.036元，四舍五入后為 0.04元
4. 企業(yè)所得稅（假設(shè)無稅收優(yōu)惠，稅率25%）
計算邏輯：應(yīng)納稅所得額≈凈利潤（無其他調(diào)整項）
企業(yè)所得稅 = 凈利潤 × 25% ≈ 14.39 × 25% ≈ 3.60元
專業(yè)指導(dǎo)-朵朵老師
2025-09-10 21:40
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老師：請問下銷售部員工出國考察報銷的費(fèi)用，包含機(jī)票，酒店住宿，用餐，簽證及考察行程等與之相關(guān)所有費(fèi)用，收款單位是博覽經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司，對方給我公司開的會展服務(wù)*展覽服務(wù)專票，會計分錄是什么呢？謝謝
可以入差旅費(fèi)或者會議費(fèi)之類的
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-09-10 10:34
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你好老師，請問一般貿(mào)易企業(yè)出口的面退稅申報，跟出口有關(guān)的進(jìn)項稅額大于銷項稅額的部分是和生產(chǎn)貿(mào)易企業(yè)一樣劃入留抵稅額還是怎么操作的？
外貿(mào)企業(yè)會嚴(yán)格將出口業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅額與內(nèi)銷業(yè)務(wù)的進(jìn)項稅額分開：
通過 “退稅勾選” 將出口進(jìn)項標(biāo)識出來。
在增值稅申報時，不將這部分進(jìn)項填入抵扣欄次，因此它永遠(yuǎn)不會進(jìn)入國內(nèi)業(yè)務(wù)的“銷項-進(jìn)項”計算鏈條，也就不會形成留抵稅額。
通過出口退稅申報系統(tǒng)，將這部分已認(rèn)證的進(jìn)項稅額全額（在退稅率范圍內(nèi)） 申請退還。
專業(yè)指導(dǎo)-小劉老師
2025-09-08 11:52
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老師，收到供貨商將好幾個月的購貨款開到一張發(fā)票上的發(fā)票怎么做賬？
1. 沖銷前期暫估（按之前暫估的多月總金額反向分錄）：
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款（多月暫估總金額）
貸：庫存商品/原材料（多月暫估總金額，不含稅）
2. 按發(fā)票正式入賬（同“情況1”的分錄）：
借：庫存商品/原材料（發(fā)票不含稅金額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（發(fā)票稅額）
貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款-XX供貨商（發(fā)票總金額）
專業(yè)指導(dǎo)-朵朵老師
2025-09-06 13:13
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老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，購進(jìn)了一批原材料。運(yùn)費(fèi)是自己員工墊付的。當(dāng)時只付了貨款，運(yùn)費(fèi)沒付。請問，怎么做分錄？
借：管理費(fèi)用/原材料
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
專業(yè)指導(dǎo)-貝加老師
2025-09-07 14:07
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我也想問老師
趕快去提問吧
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